Από τα τέλη Οκτωβρίου, η ΑΑΔΕ βάζει στο «ραντάρ» της χιλιάδες φορολογούμενους, καθώς η νέα Μονάδα Μαζικών Ψηφιακών Διασταυρώσεων ετοιμάζεται να κοσκινίσει το 50% των πληροφοριών που έχουν διαβιβαστεί από ξένες φορολογικές αρχές. Στόχος είναι η ταυτοποίηση των δεδομένων με τις δηλώσεις εισοδήματος, αρχής γενομένης από το έτος 2020.

Η Μονάδα, στελεχωμένη με ειδικούς πληροφορικής και αναλυτές δεδομένων, αναλαμβάνει να ενισχύσει το έργο των ελεγκτικών μηχανισμών που ψάχνουν υποθέσεις αδήλωτων εισοδημάτων ή ύποπτων κινήσεων «μαύρου» χρήματος. Οι έλεγχοι θα στηριχθούν σε αλγορίθμους big data, συστήματα ηλεκτρονικής τιμολόγησης και τεχνητή νοημοσύνη, η οποία θα αναλύει στοιχεία ακόμη και από τα μέσα κοινωνικής δικτύωσης.

Η πρώτη φάση των ελέγχων στοχεύει στο μέτωπο του ΦΠΑ, αλλά και στις συναλλαγές με κρυπτονομίσματα, μετοχές, ακόμη και σε ξένα χρηματιστήρια, καθώς και στα αναδρομικά. Στη συνέχεια, οι διασταυρώσεις θα επεκταθούν και στον χώρο των τελωνείων, με στόχο την καταπολέμηση του λαθρεμπορίου και της παράνομης διακίνησης αγαθών.

Σύμφωνα με τις οδηγίες της ΑΑΔΕ, πρώτη προτεραιότητα είναι ο εντοπισμός φορολογουμένων που δήλωσαν μηδενικό ΦΠΑ για το 2024, ενώ προκύπτει ότι διατηρούν κανονική δραστηριότητα έως το τέλος του 2025. Σε περίπτωση που εντοπιστούν παραβάσεις, θα ακολουθήσει τακτικός έλεγχος, αναπροσαρμογή των εσόδων-εξόδων και βεβαίωση πρόσθετων φόρων και προστίμων.

Στην κορυφή της λίστας των ελέγχων βρίσκονται τα αναδρομικά μισθών και συντάξεων του 2021, ώστε να διαπιστωθεί εάν δηλώθηκαν στα έτη που αφορούν. Όσοι δεν το έκαναν και εντοπιστούν μέσω των διασταυρώσεων, θα επιβαρυνθούν με πρόστιμα και προσαυξήσεις.

Παράλληλα, θα πραγματοποιηθούν αυτόματες συγκρίσεις μεταξύ των δηλώσεων που υποβάλλουν οι επιχειρήσεις στην Εφορία και τον ΕΦΚΑ σχετικά με τον φόρο μισθωτών υπηρεσιών (ΦΜΥ). Μέσω της αντιπαραβολής των ΦΜΥ και των Αναλυτικών Περιοδικών Δηλώσεων (ΑΠΔ), η ΑΑΔΕ στοχεύει να εντοπίσει επιχειρήσεις που δηλώνουν διαφορετικά στοιχεία στους δύο φορείς, πρακτική που οδηγεί σε απώλεια εσόδων για το Δημόσιο.

Η διασταύρωση των στοιχείων έχει γίνει πλέον ευκολότερη λόγω της υποχρέωσης των επιχειρήσεων να υποβάλουν μηνιαία και ηλεκτρονικά τόσο τις δηλώσεις παρακρατούμενων φόρων όσο και τις ΑΠΔ. Έτσι, η ΑΑΔΕ αποκτά τη δυνατότητα αντιπαραβολών σε πραγματικό χρόνο, ενισχύοντας τη διαφάνεια και περιορίζοντας τις εστίες φοροαποφυγής.

Οι φορολογικοί έλεγχοι έχουν αλλάξει πίστα, καθώς η τεχνητή νοημοσύνη και τα μεγάλα δεδομένα αποτελούν τα βασικά όπλα στη μάχη για τη διεύρυνση της φορολογικής βάσης και την πάταξη της φοροδιαφυγής.